第五条 对逃汇者区别情况作如下处罚： 
一、逃汇所得外汇尚未使用的，责令违法者或者其主管部门限期调回，强制收兑，或者 没收全部或者部分外汇，并可另按逃汇金额处以１０％至５０％的罚款； 
二、逃汇所得外汇已被使用的，责令其补交等值的外汇，强制收兑或者予以没收，并可 另按逃汇金额处以１０％至５０％的罚款； 
三、逃汇所得动汇已被使用而无外汇归还的，按逃汇金额处以３０％以上、等值以下的 罚款，或者没收非法所得，或者罚、没并处。

第六条 下列行为，都属于扰乱金融： 
一、未经国家外汇管理局批准经营外汇业务，或者超越批准经营范围扩大外汇业务的； 
二、未经国务院或者国务院授权机关批准，境内机构在国内外发行具有外汇价值的有价 证券，接受外国或者港澳等地区的银行、企业贷款的； 
三、除经管汇机关批准，境内机构以外汇计价结算、借贷、转让、质押，或者以外币流 通、使用的； 
四、私自买卖外汇、变相买卖外汇，或者超过国家外汇管理局规定价格买卖外汇，以及 倒买倒卖外汇的。 

第七条 对犯有前条违法行为者区别情况作如下处罚： 
一、对犯有第一项违法行为者，分别责令其停止经营外汇业务、停止超越批准经营范围 的外汇业务，或者没收非法所得，或者处以非法经营额等值以下的罚款，或者罚、没并处； 
二、对犯有第二项违法行为者，不准其发行新的债券或者接受新的贷款，并可按其债券 或者贷款金额处以２０％以下罚款； 
三、对犯有第三、四项违法行为者，强制收兑违法外汇，没收非法所得，或者处以违法 外汇等值以下的罚款，或者罚、没并处。 

第八条 
对第二、四、六条未作具体规定的其他违反外汇管理的违法行为，可以区别情 况，参照本细则最相类似的条款处理。 

第九条 违反外汇管理，情节轻微，或者主动向管汇机关坦白交待违法事实、真诚悔改 、检举立功的，可以从宽处理直至免予处罚；抗拒检查、掩盖违法事实、屡教不改的，按照 本细则第三、五、七条的规定从重处罚。 

第十条 套汇、逃汇、扰乱金融，情节严重的案件，应当移送司法机关依法处理。 

第十一条 管汇机关查处违反外汇管理案件，为了防止违法单位转移资金，可以通知银 行冻结其违法款项，冻结时间不超过两个月，届期自动解冻。遇有特殊情况需要适当延长冻 结时间的，管汇机关应当重新办理通知手续。对于拒不缴付罚没款项的违法单位，管汇机关 可以从其开户银行帐户中强制扣款。 

第十二条 管汇机关处理违反外汇管理案件，应当制发处罚决定书，通知被查处的单位 或者个人。当事人对管汇机关的处罚决定不服，可以在接到处罚决定书之日起的十五日内， 向上一级管汇机关申请复议；当事人不服复议决定的，可以向当地人民法院起诉。 

第十三条 违反外汇管理的案件，由管汇机关处理；通过货物、行李物品、邮递物品、 运输工具进出国境，从而具有走私性质的套汇、逃汇案件，由海关处理；利用外汇、外币票 证进行投机倒把的案件，由工商行政管理机关处理。 

第十四条 
经济特区违反外汇管理处罚办法，由广东省、福建省人民政府参照本细则另 行制定。 

第十五条 本细则由国家外汇管理局负责解释。 

第十六条 本细则自发布之日起施行。

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